1. DECLARACIÓN DE IMPUESTOS PERSONALES EN LOS ESTADOS UNIDOS
   • Requisitos para presentar declaraciones de impuestos al IRS
   • Estados que requieren licencia para preparar y cobrar por elaborar impuestos
   • Declaración de Impuestos para Individuales Forma 1040
     • Ingresos y ajustes a los ingresos
     • Impuestos
     • Créditos no reembolsables
     • Otros Impuestos
     • Otros Pagos y Créditos Reembolsables 
2. Declaración de Impuestos de Ingresos en los Estados Unidos (Antecedentes)
   • Historia y objetivos del sistema fiscal
   • Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017
   • Información y Entidades tributarias
   • Propietario único o Individuo
   • Corporación
   • Sociedad
   • Resumen de los principales Formularios y Anexos de impuestos
   • Fórmula Fiscal para los Individuos y sus conceptos
   • ¿Quién debe presentar una declaración de impuestos Federal en los Estados Unidos?
   • Estado de presentación y Calculo de Impuestos
   • Dependientes
     • Dependientes Calificados
     • Hijo calificado
     • Pariente calificado
   • Créditos
   • Deducción estándar
   • Contribuyentes que no pueden usar la deducción estándar 

3. Ganancias y Pérdidas de Capital
4. Programa de Asistencia Voluntaria para el impuesto sobre la renta (VITA)
5. Fuentes de consulta en internet

EJERCICIOS DE AUTOESTUDIO

1. 1. Ingresos brutos y exclusiones
      • Naturaleza del Ingreso Bruto
      • Algunas inclusiones al Ingreso Bruto
      • Algunas exclusiones al Ingreso Bruto
      • Sueldos y Salarios
      • Seguros de accidentes y salud
      • Alimentación y vivienda
      • Beneficios complementarios para empleados
      • Premios y reconocimientos
      • Anualidades
      • Seguros de vida
      • Ingresos por intereses y dividendos
      • Donaciones y Herencias
      • Becas
      • Pensión alimenticia
      • Traspasos de propiedades
      • Manutención de los hijos
      • Compensación por desempleo
      • Propiedad Comunitaria
      • Cónyuges que viven separados

    EJERCICIOS DE AUTOESTUDIO

1. 1. Ingresos y Gastos de Negocios
   2. Comercio o Negocio
   3. Pruebas de Deducibilidad
   4. Anexo C-EZ
   5. Anexo C
   6. Impuestos de trabajo por cuenta propia
   7. Inventarios
   8. Transporte
   9. Gastos de Viaje
   10. Viáticos
   11. Comida y entretenimiento
   12. Gastos Educativos
   13. Cuotas, suscripciones y publicaciones
   14. Ropa especial y uniformes
   15. Regalos de la empresa
   16. Requisitos de Justificación
   17. Deudas incobrables
   18. Oficina en el hogar
   19. Perdidas por pasatiempo

    EJERCICIOS DE AUTOESTUDIO

1. Ingresos adicionales y la deducción de ingresos de negocio calificado (QBI)
2. Activos de capital
3. Ingresos y gastos de alquiler
4. Pérdidas operativas netas
   • Limitaciones en perdidas
   • Limitación en pérdidas de negocio

 EJERCICIOS DE AUTOESTUDIO

1. Deducciones antes y después del Ingreso Neto Ajustado (AGI)
2. Cuentas de ahorro para la salud
3. Cuentas de Jubilación individuales
4. Contribuciones IRA anuales
5. Conversiones IRA Roth
6. Planes de jubilación para pequeñas empresas o trabajadores por cuenta propia
7. Opciones de plan de jubilación para propietario único y pequeñas empresas
8. Planes 401 (k), Por cuenta propia 401 (k), Puerto seguro y Tradicional 401 (k)
9. Otras deducciones para AGI
10. Reglas de justificación para las deducciones
11. Otras deducciones detalladas
12. Pérdidas por accidentes y robos
13. Deducciones misceláneas
14. Eliminación de las deducciones detalladas

 EJERCICIOS DE AUTOESTUDIO

1. Periodos contables y otros impuestos
   • Periodos contables
     • Individuales
     • Sociedades y corporaciones

2. Ingreso imponible de periodo corto
3. Métodos contables
4. Partes relacionadas
5. Ingresos no ganados de hijos menores y ciertos estudiantes
6. El Impuesto Mínimo Alternativo Individual (AMT)
7. Impuesto de trabajo por cuenta propia
8. El impuesto de niñera
9. Impuestos especiales para contribuyentes de altos ingresos

 EJERCICIOS DE AUTOESTUDIO

1. Créditos fiscales
2. Créditos versus Deducciones
   • Crédito tributario por hijos
   • Crédito por ingreso del trabajo
   • Lista de revisión de la debida diligencia
   • Crédito por cuidado de menores y dependientes
   • Ley de Cuidado de Salud a bajo precio
     • Exenciones de Cobertura
   • Crédito fiscal de primas
   • Créditos fiscales para la educación
   • Crédito tributario de la Oportunidad Americana
   • Crédito de aprendizaje de por vida
   • Exclusión extranjera y crédito fiscal
   • Crédito de adopción
   • Créditos energéticos

 EJERCICIOS DE AUTOESTUDIO

1. Depreciación y venta de inmuebles comerciales
   • Depreciación
   • Sistema de Recuperación de Costos Acelerados Modificado
2. Bienes Raíces
3. Reporte de gastos de depreciación
4. Elección de Gastos (Sección 179)
5. Propiedad listada
6. Depreciación de automóviles de lujo
7. Bienes intangibles
8. Pérdidas y ganancias de accidentes de negocios

 EJERCICIOS DE AUTOESTUDIO

1. Participación en persona.

2. Presentación y aprobación de los exámenes en la plataforma virtual.

3. Computador con las siguientes características preferiblemente pero no obligatorio.

•   Sistema operativo Microsoft Windows 7 o Mac OS X v10.5  en adelante.
•  Programas Microsoft Office (Excel, Word y Power Point).
• Navegador Internet Explorer, Fire Fox, Google Chrome, Safari (Computadores Mac).

1. Computador con sistema operativo Microsoft Windows 7 o Mac OS X v10.5  en adelante.

2. Acceso a Internet estable para soportar streaming (transmisiones en directo) y reproducción de vídeos.

3. Programas Microsoft Office (Excel, Word y Power Point).

4. Navegador Internet Explorer, Fire Fox, Google Chrome, Safari (Computadores Mac).